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老 许:企业需要怎样的纳税筹划

来源:中财汇智咨询浏览:67   日期: 2015-12-01

纳税筹划过程就是通过企业财税数据进行深入分析和挖掘,进而发现问题和解决问题的过程。那么问题来了,我们需要分析和挖掘的是什么问题呢?我们需要筹划和解决的是什么问题呢?

纳税筹划的关键点

就像人生病会去看病一样,企业发现财税问题了也需要纳税筹划,那么怎么才能知道企业的问题呢?答案是通过分析财税数据,但这只是企业的体征数据,代表企业目前的业务状态,企业觉得税负高或者低,都是源自于数据的测算和比较,同时这个数据其实只是体现了现有业务运行最终的结果或预期,真正问题还在财税背后,比如牙疼背后不仅仅是牙疼的问题,隐藏在后面的可能是内脏不调和生活习惯不规律问题。那么我们需要做的是通过数据顺藤摸瓜进行回溯,找到问题点然后解决掉,纳税筹划的过程其实比较简单。

中财汇智咨询认为纳税筹划的关键还在于数据分析,有了分析才有寻找企业问题的方向,那么如何从数据开始进行分析呢?我们认为是这样的:“看财税数据-知业务类型-捋业务流程-查供应链结构-析商业模式-懂组织架构-审股权设计-调资本运作-正发展战略”,问题的根源在于企业的底层战略安排,表现的财税数据只是完成了企业的体检而已;因此纳税筹划要解决的问题绝不仅仅是财税本身的问题,他代表的是从企业战略开始的经营发展的一连串问题,所谓牵一发而动全身,我们要找到影响财税数据的根本点,从底层问题开始进行处理,从而改变企业体征数据,战略和模式健康了,财税表现就良好了,筹划目的也达到了。

纳税筹划如何落地

能够落地的纳税筹划首先要求企业在架构和运营层面能够支撑方案的运行,比如企业现有体系是否支持纳税通道的建设等等,或者我们帮助企业完善架构的搭建和调整。举个简单的例子,很多时候不成功的筹划原因就在于方案只停留在对一棵树细枝末节的修修剪剪,今年剪完看起来很美,一段时间以后问题还会出来;而成功的纳税筹划应该讨论的是这棵树究竟应该不应该在这里、甚至应该不应该换成一个葡萄架。这就涉及到企业战略问题了,而很多时候企业管理者也没有认真考虑过上述问题,只是单纯认为财税数据表现不好,要求美化,而多数咨询师往往也是单纯顺着老板思路往下走,就事论事,效果可想而知。

中财汇智咨询认为最高的财税筹划需要既懂技术又懂经营又懂管理又懂战略的人或团队来推动,更多时候不是“拆分一下收入规模、延迟一下纳税时间”等浅层次的修修补补,而是可能需要从业务追溯到企业战略层面的推倒重来或者进一步完善。我们认为问题的重点并不在于问题本身,就像很多时候企业高管会议上大家就某个简单的问题吵个不停,其实不在于争议本身,而在于双方对待争议的态度和争吵给谁看的目的,因此就事论事的纳税筹划是治标不治本的,还有可能会给企业带来后遗症。

我们认为有效的财税顾问或筹划工作,首先是团队工作,其次需要一个灵魂人物支撑。对于企业来说需要第三方视角和新的理念来推动,因为企业很多工作内部是推动不了或者不方便推动的,老总也需要从制衡角度或者考察打分等多方面因素来推动纳税筹划的事情,很多时候纳税筹划也只是一个切入点,老板真正需要解决的是大战略和大发展问题。

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